赤字決算からの脱却！小規模法人が税理士なしで経理を乗り切る方法
赤字決算からの脱却！小規模法人が税理士なしで経理を乗り切る方法
この記事では、売上減少と赤字決算に悩む小規模法人の経営者に向けて、税理士に頼らずに経理業務を効率化し、経営改善につなげるための具体的な方法を解説します。特に、弥生会計などの会計ソフトを導入したものの、税理士への依頼継続や変更について迷っている方、日々の経理業務をどのように進めていけば良いのか悩んでいる方を対象に、具体的なステップと役立つ情報を提供します。
４期目の有限会社ですが、年々売上も減少してきており初年度以降赤字決算です。今まで税理士にすべてお任せでしたが、先月より弥生会計を導入しまずは毎月の記帳から始めています。現在の顧問税理士より安い契約料の税理士を探すか、地元の法人会などで支援があれば変更したいと考えていますが、経理業務自体はは会計ソフトだけでもやっていけるものでしょうか？
現在、社員４名の建築内装関係で、年２０００万程度の売上で特に複雑なお金の出し入れはないと思います。
法人税・地方税の申告書作成、消費税申告書作成、年末調整・給与支払報告書作成、法定調書合計票作成 などはやはり税理士に依頼しないと無理でしょうか？
現在の税理士からは、税務調査を考えるとやはり難しいと言われていますが、小規模の法人経営などされている方たちは、日々の経理業務含め実際どうされているのででょうか？
1. 現状の課題を整理する
まず、現状の課題を具体的に把握することから始めましょう。売上減少の原因を分析し、赤字の原因を特定します。同時に、現在の税理士との契約内容を見直し、料金の内訳やサービス内容を詳細に確認します。具体的には、以下の点をチェックしましょう。
- 売上減少の原因分析: 競合の出現、市場の変化、顧客ニーズの変化など、売上減少の要因を具体的に洗い出す。
- 赤字の原因分析: 費用構造（人件費、材料費、外注費など）を見直し、無駄なコストがないか確認する。
- 税理士との契約内容: 契約料金、サービス内容（記帳代行、税務相談、決算・申告など）を詳細に確認する。
- 会計ソフトの活用状況: 弥生会計の導入状況、日々の記帳の進捗状況、不明点の有無を確認する。
これらの情報を整理することで、税理士に依頼する業務と、自社で対応できる業務を明確に区分できるようになります。その結果、税理士との契約を見直すか、自社で経理業務を進めるかの判断材料が得られます。
2. 会計ソフトを活用した経理業務の基礎
弥生会計などの会計ソフトを導入したことは、経理業務を自社で行うための第一歩です。会計ソフトを最大限に活用し、経理業務の基礎をしっかりと固めましょう。具体的には、以下のステップで進めます。
- 初期設定: 会計ソフトの初期設定を行い、自社の会計期間、勘定科目、消費税の設定を行います。
- 日々の記帳: 毎日の取引を会計ソフトに入力します。領収書や請求書を整理し、日付、金額、勘定科目などを正確に入力します。
- 仕訳のルール: 勘定科目の使い方を理解し、適切な仕訳を行います。不明な点は、会計ソフトのヘルプやインターネット検索で調べましょう。
- 帳簿の確認: 月次で試算表を作成し、売上、費用、利益の状況を確認します。
- 資金管理: 現金出納帳や預金口座の残高を管理し、資金繰りの状況を把握します。
これらの作業を継続的に行うことで、会社の財務状況を正確に把握し、経営判断に役立てることができます。また、会計ソフトの操作に慣れることで、経理業務の効率化も期待できます。
3. 税理士に依頼する業務と自社で行う業務の線引き
税理士に依頼する業務と、自社で行う業務の線引きは、コストと業務効率を最適化するために重要です。一般的に、以下の業務は税理士に依頼することが推奨されます。
- 決算・税務申告: 法人税、消費税などの税務申告書の作成は、専門知識が必要なため、税理士に依頼するのが一般的です。
- 税務相談: 税務に関する専門的なアドバイスが必要な場合、税理士に相談することで、適切な対応ができます。
- 税務調査対応: 税務調査に立ち会ってもらい、適切な対応をサポートしてもらうことができます。
一方、以下の業務は自社で行うことができます。
- 日々の記帳: 会計ソフトに入力することで、日々の取引を記録できます。
- 請求書の発行・管理: 請求書の発行や、入金管理を自社で行うことができます。
- 資金管理: 現金出納帳や預金口座の管理、資金繰り表の作成も自社で行うことができます。
自社で対応できる業務を増やすことで、税理士への費用を削減し、コストパフォーマンスを向上させることができます。しかし、税務に関する専門知識が必要な場合は、税理士に相談し、適切なアドバイスを受けることが重要です。
4. 税理士との契約を見直す
現在の税理士との契約内容を見直し、必要に応じて変更を検討することも重要です。以下の点を考慮し、税理士とのコミュニケーションを通じて、最適な契約形態を探りましょう。
- 料金体系の見直し: 顧問料の内訳を確認し、自社に必要なサービスと不要なサービスを明確にします。必要のないサービスについては、料金を減額できないか交渉してみましょう。
- サービス内容の変更: 記帳代行を自社で行うことで、顧問料を減額できる場合があります。また、税務相談の頻度や内容を調整することも可能です。
- セカンドオピニオンの活用: 他の税理士に相談し、現在の契約内容が適正かどうか、セカンドオピニオンを求めることも有効です。
- 税理士の変更: 費用対効果が見合わない場合や、相性が合わない場合は、税理士の変更も検討しましょう。複数の税理士に見積もりを依頼し、比較検討することをおすすめします。
税理士との適切なコミュニケーションを通じて、自社の状況に合った契約形態を模索することが、コスト削減と業務効率化につながります。
5. 税務調査への対応
税務調査は、すべての法人にとって避けて通れない可能性があります。税務調査に備えるためには、以下の点を心がけましょう。
- 帳簿書類の整理: 領収書、請求書、通帳のコピーなど、すべての帳簿書類を整理し、いつでも確認できるようにしておきましょう。
- 税務知識の習得: 税務に関する基本的な知識を習得し、税務調査で指摘される可能性のあるポイントを把握しておきましょう。
- 税理士との連携: 税務調査に備え、税理士と連携し、必要なアドバイスを受けられるようにしておきましょう。
- 税務署とのコミュニケーション: 税務調査官からの質問に対し、誠実に対応し、正確な情報を伝えるように心がけましょう。
税務調査は、企業のコンプライアンス遵守状況を確認するものであり、正しく対応すれば、過度な心配は必要ありません。税理士のサポートを受けながら、落ち着いて対応しましょう。
6. 経理業務を効率化するためのツールとサービス
経理業務を効率化するためのツールやサービスを活用することで、業務負担を軽減し、生産性を向上させることができます。以下に、おすすめのツールとサービスを紹介します。
- 会計ソフト: 弥生会計、freee、MFクラウド会計など、クラウド型の会計ソフトを導入することで、場所を選ばずに経理業務を行うことができます。
- 経費精算システム: 楽楽精算、Concurなど、経費精算システムを導入することで、経費精算の手間を省き、効率的に管理することができます。
- 請求書発行システム: Misoca、freee会計など、請求書発行システムを利用することで、請求書の発行から管理までを効率化できます。
- クラウドストレージ: Google Drive、Dropboxなど、クラウドストレージを活用することで、書類の共有や保管を効率的に行うことができます。
- 銀行のAPI連携: 銀行口座と会計ソフトを連携することで、入出金データを自動的に取り込むことができます。
これらのツールやサービスを導入することで、経理業務の自動化、効率化、ペーパーレス化を実現し、業務負担を大幅に軽減することができます。
7. 成功事例：税理士なしで経理業務を乗り切った小規模法人
実際に、税理士に頼らずに経理業務を自社で行い、経営改善に成功した小規模法人の事例を紹介します。
事例1: 建築業A社のケース
社員5名の建築内装会社であるA社は、売上減少と赤字決算に悩んでいました。税理士への顧問料が高額であったため、弥生会計を導入し、自社で経理業務を行うことを決意しました。まず、会計ソフトの使い方を習得するために、オンラインセミナーを受講し、会計ソフトのマニュアルを熟読しました。日々の記帳を丁寧に行い、月次で試算表を作成し、経営状況を把握しました。その結果、税理士への顧問料を削減し、経営改善に成功しました。
事例2: 飲食業B社のケース
社員3名の飲食店であるB社は、売上減少と資金繰りの悪化に悩んでいました。税理士とのコミュニケーション不足から、経営状況の把握が遅れていました。そこで、クラウド会計ソフトを導入し、日々の経理業務を自社で行うことにしました。会計ソフトと銀行口座を連携させ、入出金データを自動的に取り込み、資金繰り表を作成しました。また、税務相談は、必要に応じて税理士に依頼し、的確なアドバイスを受けました。その結果、資金繰りを改善し、経営の立て直しに成功しました。
これらの事例から、小規模法人でも、会計ソフトの活用、日々の記帳、税理士との適切な連携を行うことで、税理士に頼らずに経理業務を乗り切り、経営改善を実現できることがわかります。
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8. まとめ：税理士との適切な距離感を保ち、経営改善を目指しましょう
売上減少と赤字決算に悩む小規模法人が、税理士に頼らずに経理業務を乗り切るためには、現状の課題を整理し、会計ソフトを最大限に活用し、税理士との契約を見直すことが重要です。自社で対応できる業務を増やし、コスト削減を図りながら、税務に関する専門知識が必要な場合は、税理士に相談し、適切なアドバイスを受けましょう。経理業務を効率化するためのツールやサービスを活用することで、業務負担を軽減し、生産性を向上させることができます。税務調査に備え、帳簿書類の整理や税務知識の習得を行い、税理士との連携を密にすることで、安心して経営に集中できます。税理士との適切な距離感を保ち、経営改善を目指しましょう。