建築業における専従者給与の疑問を解決！業績悪化を乗り越えるための働き方とは？
建築業における専従者給与の疑問を解決！業績悪化を乗り越えるための働き方とは？
この記事では、建築業を営むご夫婦で、業績悪化という課題に直面している方々に向けて、専従者給与に関する疑問を解決し、より良い働き方を見つけるための具体的なアドバイスを提供します。フルタイム勤務とパート勤務の選択肢を検討しながら、専従者としての働き方や給与の妥当性、そして業績回復に向けた柔軟な対応について、事例を交えながら詳しく解説していきます。
夫（大工、設計、営業）と私（設計、営業、事務）の2人で建築業を営んでいます。私もフルタイムで働いており、給与は約350万円です。しかし、業績が下がりつつあるため、私がフルタイムかパートで働きにいきたいと考えています。
①フルタイムであれば、家業の事務を夜にやるつもりです。
②パートであれば、家業の事務、設計をパート後や夜にやるつもりです。
①、②のとき、
(1)専従者にはなれますか？
(2)給与はどのくらいが妥当になりますか？
(3)業績が戻りそうなとき、専従者に戻ることは可能ですか？
おわかりの方、どうぞ宜しくお願い致します。
専従者給与とは？基礎知識をおさらい
まず、専従者給与の基本的な知識を確認しておきましょう。専従者給与とは、個人事業主が家族を事業に従事させる場合に支払う給与のことです。この給与は、一定の条件を満たせば、経費として計上することができ、節税効果が期待できます。しかし、専従者給与を適用するためには、いくつかの注意点があります。
- 生計を一にする親族であること: 夫または妻など、事業主と生計を共にしている親族であることが条件です。
- 事業に専従していること: 年間の従事期間が6か月を超え、かつ、その年の半分以上の期間を事業に専念している必要があります。
- 給与の支払いに関する明確な規定があること: 給与の金額、支払い方法、支払い時期などを明確にしておく必要があります。
これらの条件を満たしていれば、専従者給与として経費計上することが可能です。ただし、税務署への届出が必要となる場合もありますので、事前に確認しておきましょう。
フルタイム勤務とパート勤務、それぞれの選択肢
ご相談者様の状況を踏まえ、フルタイム勤務とパート勤務、それぞれの選択肢について詳しく見ていきましょう。
フルタイム勤務の場合
フルタイム勤務を選択する場合、ご主人の事業を支えるために、夜間に事務作業を行うという計画です。この場合、専従者として認められるためには、日中の仕事と夜間の事務作業を合わせて、事業に専念していると認められる必要があります。具体的には、仕事の配分や時間管理を明確にし、事業への貢献度を証明できるように準備することが重要です。
メリット:
- 安定した収入を確保できる可能性があります。
- 事業への貢献度が高く、業務改善や効率化に積極的に取り組むことができます。
- キャリアアップの機会が増え、スキルアップに繋がりやすいです。
デメリット:
- 体力的な負担が増加する可能性があります。
- 家事との両立が難しくなる可能性があります。
- 夜間の事務作業に集中できない場合、効率が低下する可能性があります。
パート勤務の場合
パート勤務を選択する場合、日中は別の仕事をし、家業の事務や設計をパート後や夜に行う計画です。この場合、専従者として認められるためには、パートの仕事と家業の業務を両立し、事業に一定の時間と労力を割いている必要があります。パートの仕事が、家業に支障をきたさないように、時間管理を徹底することが重要です。
メリット:
- 体力的な負担を軽減できます。
- 家事との両立がしやすいです。
- 収入を補填しつつ、家業への貢献も可能です。
デメリット:
- 収入が不安定になる可能性があります。
- 事業への貢献度が低くなる可能性があります。
- 業務の調整が難しく、負担が増加する可能性があります。
専従者になれる？税務上の判断基準
ご相談の(1)専従者になれるか？という問いに対する答えは、ケースバイケースです。税務署は、以下の点を総合的に判断して、専従者としての認定を行います。
- 従事の状況: 実際にどの程度、事業に携わっているか。具体的な業務内容、時間、頻度などが重要です。
- 給与の支払い状況: 給与が適正な金額で、定期的に支払われているか。給与の支払い方法や、金額の根拠を明確にしておく必要があります。
- 事業への貢献度: 事務、設計、営業など、事業のどの部分に貢献しているか。具体的な成果や、改善点などを記録しておくと良いでしょう。
上記を考慮し、フルタイム、パートタイムのどちらを選択する場合でも、事業への貢献度を証明できるような資料を準備しておくことが重要です。例えば、業務日報や、業務改善に関する記録、顧客とのやり取りの記録などです。これらの資料は、税務調査の際に、専従者であることを証明するための有効な手段となります。
給与の妥当性：どのように決める？
ご相談の(2)給与はどのくらいが妥当になりますか？という問いに対する答えは、ご自身の業務内容、経験、能力、そして他の従業員の給与水準などを考慮して決定する必要があります。
- 業務内容: 事務、設計、営業など、どのような業務を担当しているか。業務の難易度や責任の重さによって、給与は異なります。
- 経験と能力: これまでの経験や、専門的なスキルを持っている場合は、それらを考慮して給与を決定します。
- 他の従業員の給与水準: 同じような業務を行っている他の従業員の給与水準を参考に、給与を決定します。
- 事業の状況: 業績が悪化している場合は、給与を抑えざるを得ない場合もあります。しかし、貢献度に応じて、適切な給与を設定することが重要です。
給与を決定する際には、税理士などの専門家に相談することも有効です。専門家の意見を聞くことで、適正な給与水準を把握し、税務上のリスクを回避することができます。
業績が戻りそうなとき、専従者に戻ることは可能？
ご相談の(3)業績が戻りそうなとき、専従者に戻ることは可能ですか？という問いに対する答えは、可能です。ただし、いくつか注意点があります。
- 税務署への届出: 専従者としての働き方や給与を変更する場合は、税務署への届出が必要となる場合があります。
- 給与の見直し: 業績が回復した場合は、給与を見直すことも検討しましょう。貢献度に応じて、給与を増額することができます。
- 事業計画の見直し: 業績が回復した場合は、事業計画を見直し、今後の展望を明確にすることが重要です。
専従者としての働き方や給与は、事業の状況に応じて柔軟に変更することができます。常に、税務上のルールを遵守し、適切な手続きを行うようにしましょう。
成功事例から学ぶ：専従者給与の活用術
実際に、専従者給与を有効活用し、業績回復に成功した事例を見てみましょう。
事例1：事務と設計を兼務する奥様の場合
ある建築業を営むご夫婦は、業績悪化を機に、奥様が事務と設計を兼務することにしました。奥様は、これまでの経験を活かし、事務作業の効率化や、設計の見直しを行い、コスト削減に成功しました。さらに、営業活動にも積極的に参加し、新規顧客の獲得にも貢献しました。その結果、業績が回復し、奥様の給与も増額されました。この事例から、専従者が、複数の業務を兼務することで、事業への貢献度を高めることができることがわかります。
事例2：パート勤務で家計を支えながら、家業をサポートするケース
別の建築業を営むご夫婦は、奥様がパート勤務を選び、日中は別の仕事をし、夜間に家業の事務作業を行いました。奥様は、パートの収入で家計を支えながら、家業の経理業務を効率化し、コスト削減に貢献しました。また、顧客とのコミュニケーションを密にし、顧客満足度を向上させました。この事例から、パート勤務でも、家業をサポートし、業績回復に貢献できることがわかります。
業績回復に向けた具体的なアクションプラン
専従者給与に関する疑問を解決した上で、業績回復に向けて、具体的にどのようなアクションを取れば良いのでしょうか？
- 現状分析: まず、現在の事業の状況を客観的に分析しましょう。売上、利益、コスト、顧客満足度など、様々な指標を評価し、課題を明確にします。
- 目標設定: 業績回復に向けた具体的な目標を設定します。売上目標、利益目標、顧客獲得目標など、数値で表せる目標を設定しましょう。
- 戦略立案: 目標を達成するための具体的な戦略を立案します。例えば、コスト削減、顧客開拓、業務効率化など、具体的な施策を検討します。
- 行動計画: 戦略を実行するための具体的な行動計画を立てます。いつ、誰が、何をするのかを明確にし、進捗状況を管理します。
- 効果測定: 定期的に、行動計画の効果を測定し、必要に応じて修正を行います。PDCAサイクルを回し、継続的に改善していくことが重要です。
スキルアップとキャリアアップで、未来を切り開く
建築業界で、更なるスキルアップ、キャリアアップを目指すことも、業績回復に繋がる重要な要素です。以下に、具体的な方法を紹介します。
- 資格取得: 建築士、宅地建物取引士、インテリアコーディネーターなど、専門的な資格を取得することで、スキルアップを図り、顧客からの信頼を得ることができます。
- セミナーへの参加: 最新の建築技術や、経営に関するセミナーに参加することで、知識を深め、スキルアップを図ることができます。
- 人脈形成: 建築業界の仲間や、専門家との人脈を形成することで、情報交換を行い、新たなビジネスチャンスに繋げることができます。
- 業務改善: 業務効率化、コスト削減、顧客満足度向上など、積極的に業務改善に取り組むことで、キャリアアップに繋げることができます。
税務上の注意点：専門家との連携
専従者給与に関する税務上の注意点についても、触れておきましょう。税務に関する知識は、専門的な内容が多く、個人で全てを把握することは困難です。そこで、税理士などの専門家との連携が重要になります。
- 税理士への相談: 専従者給与に関する疑問や、税務上の手続きについて、税理士に相談することができます。
- 税務調査対策: 税務調査に備え、適切な資料を準備し、税理士と連携して対応することができます。
- 節税対策: 節税に関するアドバイスを受け、適切な対策を講じることができます。
専門家との連携を通じて、税務上のリスクを回避し、安心して事業を運営することができます。
もっとパーソナルなアドバイスが必要なあなたへ
この記事では一般的な解決策を提示しましたが、あなたの悩みは唯一無二です。
AIキャリアパートナー「あかりちゃん」が、LINEであなたの悩みをリアルタイムに聞き、具体的な求人探しまでサポートします。
無理な勧誘は一切ありません。まずは話を聞いてもらうだけでも、心が軽くなるはずです。
まとめ：専従者給与を有効活用し、業績回復を目指しましょう
この記事では、建築業における専従者給与に関する疑問を解決し、業績悪化を乗り越えるための具体的なアドバイスを提供しました。フルタイム勤務とパート勤務、それぞれの選択肢を検討し、専従者としての働き方や給与の妥当性、そして業績回復に向けた柔軟な対応について、事例を交えながら詳しく解説しました。
専従者給与を有効活用し、ご自身の状況に合った働き方を選択することで、業績回復を目指しましょう。そして、スキルアップやキャリアアップを通じて、未来を切り開いていきましょう。